通裕重工股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第三期）募集说明书摘要（上接D55版）

　　（上接D55版）

　　单位：万元

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　　1财政部于2018年6月颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），发行人已按照上述通知编制截至2018年9月30日止九个月期间的财务报表。为了分析比较口径的统一，发行人按照上述通知的规定对2015年、2016年及2017年资产负债表项目年末余额以及2015年度、2016年度及2017年度利润表中相关报表项目的当年发生额进行了相应调整。该等经重述的财务数据未经审计。

　　2、最近三年及一期母公司资产负债表

　　单位：万元

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　　（二）最近三年及一期利润表1、最近三年及一期合并利润表

　　单位：万元

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　　2、最近三年及一期母公司利润表

　　单位：万元

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　　（三）最近三年及一期现金流量表

　　1、最近三年及一期合并现金流量表

　　单位：万元

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　　2、最近三年及一期母公司现金流量表

　　单位：万元

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　　二、最近三年及一期合并报表范围的变化（一）2015年度合并范围变化情况

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　　（二）2016年度合并范围变化情况

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　　（三）2017年度合并范围变化情况

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　　（四）2018年1-9月合并范围变化情况

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　　三、最近三年及一期主要财务指标

　　（一）主要财务指标

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　　注：上述指标中除母公司资产负债率的指标外，其他均依据合并报表口径计算。各指标的具体计算公式如下：

　　流动比率=流动资产/流动负债

　　速动比率=（流动资产-存货-预付账款）/流动负债

　　资产负债率=负债合计/资产合计

　　归属于上市公司股东的每股净资产=归属于母公司所有者的权益/期末股本总额

　　贷款偿还率=实际贷款偿还额/应偿还贷款额

　　应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额

　　存货周转率=营业成本/存货平均余额

　　利息保障倍数=（利润总额+利息费用+折旧摊销）/（资本化利息支出+利息费用）

　　利息偿还率=实际支付利息/应付利息

　　每股经营活动的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数

　　每股收益指标和净资产收益率指标根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010修订）的规定计算。上表中其他每股指标均比照执行

　　（二）非经常性损益明细表

　　根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。发行人最近三年及一期合并报表口径非经常性损益情况如下：

　　单位：万元

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　　第五节 募集资金运用

　　一、本次债券募集资金规模

　　根据《管理办法》的相关规定，结合公司财务状况及未来资金需求，经公司三届董事会第八次临时会议审议通过，并经公司2016年度第六次临时股东大会批准，公司拟发行不超过10亿元的公司债券。

　　本次债券采用分期发行方式，本期债券发行规模为不超过人民币5亿元（含5亿元）。

　　二、本次募集资金运用计划、募集资金专项账户

　　（一）本次募集资金运用计划

　　本次公司债券募集资金扣除发行费用后拟用于包括但不限于补充本公司生产经营资金、调整债务结构以及法律法规允许的其他用途。具体用途及金额比例提请股东大会授权董事会或董事会获授权人士根据公司实际需求情况确定。

　　1、本期募集资金运用

　　本期债券发行所募集资金在扣除发行费用后，其中3亿元拟用于偿还银行贷款，其余部分用于补充流动资金。

　　（1）拟偿还银行贷款

　　本期债券发行所募集资金3亿元拟用于偿还银行贷款，以调整公司债务结构，提高财务稳定性，降低公司短期偿债风险。公司拟偿还银行贷款明细如下：

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　　（2）补充流动资金

　　公司计划将剩余募集资金用于补充流动资金，以满足公司日常生产经营需求，有助于进一步改善公司财务状况、优化资本结构，对于保障公司运营具有重要意义。

　　待本期债券发行完毕，募集资金到账后，本公司将根据本期募集资金的实际到位时间和公司债务结构调整需要，本着有利于优化公司债务结构、尽可能节省公司利息费用的原则灵活安排偿还银行贷款的具体事宜。发行人将通过债券持有人会议或全体债券持有人书面确认等形式安排偿债范围调整及调整补充流动资金与偿还银行贷款顺序等事宜。2、关于不适用募集资金用于住宅地产开发的承诺

　　发行人承诺严格按照本募集说明书约定使用募集资金，不将募集资金直接或间接用于房地产开发业务使用。

　　（二）专项账户管理安排

　　公司将在本期债券发行前设立资金监管账户，该账户专项用于本次公司债券募集资金的接收、使用及未来本息兑付，独立于公司其他账户。

　　本期债券募集资金到位后，公司将严格按照募集说明书约定的用途提取使用募集资金。根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，受托管理人将在募集资金到位后一个月内与公司以及存放募集资金的银行订立监管协议。

　　三、募集资金运用对发行人财务状况的影响

　　假设本期债券发行完成且根据上述募集资金运用计划，募集资金全部用于偿还银行贷款。以2018年9月30日公司未经审计的财务数据为基准，在不考虑融资过程中所产生相关费用以及假设不发生其他重大资产、负债和权益变化的情况下，发行人的资产负债结构变动如下：

　　单位：万元

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　　（一）对发行人资产负债结构的影响

　　公司本期债券发行且根据上述募集资金运用计划予以执行后，2018年9月末合并报表口径资产负债率由47.16%上升至48.19%，流动负债占负债总额比例由发行前的85.00%下降为75.49%。公司整体资产负债率仍处于相对较低的水平，而短期负债占比下降，中长期负债规模提升，有利于增强公司资金使用的稳定性。

　　（二）对发行人短期偿债能力的影响

　　本期债券发行完成且根据上述募集资金运用计划予以执行后，2018年9月末发行人的流动比率由1.18上升至1.33，发行人的债务结构得以优化，短期偿债能力有较为明显的提高，降低了公司短期偿债风险，公司财务结构更加稳健，为公司长期财务战略规划提供了条件，有利于公司中长期资金的统筹安排和战略目标的稳步实施。

　　综上所述，本期债券募集资金有助于优化公司债务结构，提升公司财务稳定性，降低短期偿债风险，通过本期债券发行募集资金满足公司中长期资金需求，符合公司及全体股东的利益，提高公司持续经营能力，为公司经营与发展提供支持。

　　第六节 备查文件

　　本募集说明书摘要的备查文件如下：

　　（一）发行人最近三年的审计报告及最近一期的财务报告；

　　（二）主承销商出具的核查意见；

　　（三）法律意见书；

　　（四）资信评级报告；

　　（五）债券持有人会议规则；

　　（六）债券受托管理协议；

　　（七）中国证监会核准本次发行的文件。

　　在本期债券发行期内，投资者可以至公司及主承销商处查阅募集说明书全文及上述备查文件，或访问深圳证券交易所网站（www.szse.com.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）查阅募集说明书及本摘要。（本页无正文，为《通裕重工股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第三期）募集说明书摘要》签署页）

　　通裕重工股份有限公司

　　2018年12月4日